Real vs previsto
Descubre qué es la comparación entre lo real y lo previsto en tesorería, cómo calcular la desviación y el cumplimiento y dónde medirla en Orama.
Comparar lo real con lo previsto es enfrentar los cobros y pagos que de verdad han pasado por tu banco con los que esperabas para ese mismo periodo; la diferencia entre ambos es la desviación. Te dice si tu negocio va como pensabas y si tus previsiones de tesorería son fiables. En Orama lo mides en el cuadro de tesorería y en la Comparativa.
¿Cómo se calcula la desviación?
Hay dos formas de expresarla, partida a partida y periodo a periodo:
- Desviación en euros = real − previsto.
- Porcentaje de cumplimiento = real ÷ previsto × 100.
Un cumplimiento del 100 % significa que ha pasado exactamente lo previsto. Para interpretarlo, separa cobros y pagos:
| Por encima del 100 % | Por debajo del 100 % | |
|---|---|---|
| Cobros | Has cobrado más de lo previsto | Has cobrado menos: retrasos o impagos |
| Pagos | Has gastado más de lo previsto | Has gastado menos, o un pago se ha retrasado |
Un pago por debajo de lo previsto no siempre es un ahorro: puede ser un pago que llegará el mes siguiente.
¿Frente a qué previsto comparas?
- Frente al presupuesto: lo que fijaste al principio del periodo. Responde a «¿estoy cumpliendo mi plan?». Ver Presupuesto de tesorería.
- Frente a tu última previsión: la que has ido actualizando con facturas y cambios. Responde a «¿es fiable mi previsión?».
Ejemplo
En enero presupuestas 50.000 € de ventas para mayo. En abril se retrasa un pedido y actualizas la previsión de mayo a 40.000 €. Al final cobras 42.000 €.
- Frente al presupuesto: 42.000 € − 50.000 € = −8.000 €, un cumplimiento del 84 %.
- Frente a la última previsión: 42.000 € − 40.000 € = +2.000 €, un cumplimiento del 105 %.
El mismo mes cuenta dos historias: te has quedado lejos del plan, pero tu previsión era buena.
¿Cómo se ve en Orama?
- Cuadro de tesorería. Cada celda muestra el importe real en los periodos pasados y el previsto en los futuros, por partida y con vista diaria, semanal o mensual. Ver El cuadro de tesorería.
- Comparativa. En Menú › Reporting › Comparativa, el desplegable Tipo de desviaciones te deja elegir entre la comparativa del presupuesto y la comparativa de tesorería (frente a tu última previsión). Para cada mes y partida ves lo presupuestado, el importe real y el % de cumplimiento, y puedes descargar la tabla en Excel. Para usarla necesitas al menos un presupuesto. Ver Comparativa.
- Análisis de previsiones incumplidas. En Menú › Reporting › Análisis de previsiones incumplidas ves cuánto suman los cobros y pagos previstos que no se han producido, con sus importes excedidos y pendientes, en qué partidas se concentran y desde cuándo. Ver Análisis de previsiones incumplidas.
Preguntas frecuentes
¿Qué desviación es aceptable?
Depende de la partida. En nóminas o alquileres lo normal es acercarse mucho al 100 %; en ventas, una desviación de unos pocos puntos puede ser razonable. Fíjate en las partidas grandes y en las desviaciones que se repiten mes a mes.
¿Qué hago si una partida se desvía todos los meses?
Ajusta su previsión: si siempre se queda por debajo o por encima, tu estimación no refleja la realidad. Si son cobros, revisa también si hay clientes que pagan tarde.
¿Cada cuánto conviene revisar lo real frente a lo previsto?
Al menos una vez al mes. Detectar una desviación a tiempo te deja margen para corregirla.