Glosario de tesorería

Este glosario de tesorería reúne, en una línea cada uno, los términos que verás en Orama y en la gestión de la caja de cualquier empresa. Cada término enlaza a su página, donde tienes la definición completa, un ejemplo con cifras y cómo se usa en Orama. Si estás empezando, lee antes Conceptos básicos.

Caja y liquidez

• Cash flow: diferencia entre el dinero que entra y el que sale de tu empresa en un periodo.
• Liquidez: capacidad de pagar a corto plazo con tu saldo y el crédito que aún puedes usar.
• Burn rate: caja que tu empresa consume (o genera) cada mes.
• Runway: tiempo que aguanta tu caja antes de quedarse a cero al ritmo actual.
• Cuadro de tesorería: tabla con tus cobros, pagos y saldo por periodo, con lo real y lo previsto.
• Previsión de tesorería: estimación de tus cobros y pagos futuros para saber cuánta caja tendrás.
• Rolling forecast: previsión rodante que se actualiza cada periodo y mantiene siempre el mismo horizonte.
• Previsión a 13 semanas: previsión de cobros y pagos semana a semana para el próximo trimestre.
• Presupuesto de tesorería: plan fijo de cobros y pagos de un periodo con el que mides si cumples lo previsto.
• Real vs previsto: comparación entre lo que ha pasado y lo que esperabas; la diferencia es la desviación.
• Consolidación de tesorería: suma de la caja, los cobros y los pagos de todas las empresas de un grupo.
• Cash pooling: centralización, física o nocional, de los saldos de las empresas de un grupo en una cuenta cabecera.
• Descubierto bancario: saldo negativo en una cuenta sin una línea de crédito que lo cubra.

Indicadores financieros

• EBITDA: beneficio antes de intereses, impuestos y amortizaciones; no es lo mismo que el cash flow.
• Fondo de maniobra: activo corriente menos pasivo corriente, también llamado capital circulante.
• Ratio de liquidez: activo corriente entre pasivo corriente; su versión más exigente es la prueba ácida.
• Periodo medio de cobro: días que tardas de media en cobrar a tus clientes (DSO).
• Periodo medio de pago: días que tardas de media en pagar a tus proveedores (DPO).
• Ciclo de caja: días que pasan desde que pagas a tus proveedores hasta que cobras a tus clientes (DSO + DIO − DPO).

Conciliación

• Conciliación bancaria: emparejar cada movimiento del banco con el concepto, la factura o la previsión que le corresponde.
• Conciliación automática: el software asigna cada movimiento a su concepto con reglas, sin que lo hagas a mano.
• Remesa: conjunto de recibos que se presentan juntos al banco y llegan como un solo movimiento.
• Mandato SEPA: autorización firmada por tu cliente para cargarle recibos domiciliados (CORE o B2B).
• Devolución de recibos: anulación de un cobro por adeudo SEPA, que llega como un cargo aparte.
• Impagados: cobros que no llegan en la fecha acordada; cuando se repiten, hablamos de morosidad.
• Norma 43: formato estándar de los bancos españoles para el fichero de extracto de movimientos.
• TPV: terminal con el que cobras con tarjeta; el banco te abona las ventas agrupadas en una liquidación.

Financiación y productos bancarios

• Póliza de crédito: financiación con un límite que usas cuando la necesitas y por la que pagas intereses solo sobre lo usado.
• Confirming: el banco paga a tus proveedores y tú le pagas al vencimiento.
• Factoring: el banco te anticipa el cobro de tus facturas de clientes.
• Préstamo ICO: financiación de las líneas del Instituto de Crédito Oficial que se pide a través del banco.
• Leasing y renting: arrendamiento con opción de compra (leasing) o alquiler con servicios incluidos (renting).
• TAE y TIN: el tipo de interés nominal (TIN) y el coste real anual con comisiones (TAE).
• Pool bancario: conjunto de bancos con los que trabajas y el reparto de tu financiación entre ellos.
• Deuda neta: deuda bruta menos el dinero que tienes en el banco.
• Crédito dispuesto: parte ya usada de tus líneas de crédito, confirming y factoring.
• PSD2: normativa europea que permite a aplicaciones autorizadas leer tus cuentas con tu consentimiento (Open Banking).
• Agregador bancario: entidad autorizada que, según la PSD2, se conecta a tu banco y envía tus saldos y movimientos a Orama.
• Payout: transferencia neta que una pasarela de pago, como Stripe o PayPal, hace a tu banco.

Conceptos de Orama

• Partida: línea del cuadro de tesorería que agrupa los cobros o pagos de un mismo concepto.
• Partida bolsa: partida de importe variable que no genera avisos de previsión incumplida.
• Movimiento: apunte real descargado de tu banco, con fecha, importe y concepto.
• Previsión incumplida: previsión cuya fecha ha pasado sin que llegue su movimiento.
• Previsión automática: previsiones que Orama genera a partir de reglas, facturas y sugerencias de la IA.
• Columna calculada: columna del cuadro de tesorería con una fórmula propia.
• Proyecto: agrupación de movimientos y previsiones para analizar una obra, un cliente o una iniciativa.
• Grupo de empresas: varias empresas gestionadas desde una cuenta, con su consolidado.

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